目前國內(nèi)實體企業(yè)經(jīng)營都碰到困難，最大的瓶頸就是缺錢了。大部分企業(yè)把原因都?xì)w結(jié)于外部大環(huán)境不好，我并不完全贊同此觀點。根據(jù)我們的實踐，中國企業(yè)為什么總是缺錢，因為所有的管理問題最終體現(xiàn)在錢上面，你低劣的管理必然導(dǎo)致現(xiàn)金流短缺。

在當(dāng)今快速變化的環(huán)境中，現(xiàn)金是一家企業(yè)生存和取得增長的關(guān)鍵因素。現(xiàn)金重要性體現(xiàn)在：可支持企業(yè)運營、可用作對外投資、可提升基建設(shè)施、可滿足股東分紅、可提高股票估值、可滿足信貸評估等。專業(yè)人士都知道，銷售未必帶來收入，利潤可能是虛假的，但是在手現(xiàn)金是最真實的。在當(dāng)前經(jīng)濟形勢下，有許多因素促使企業(yè)需要把重點放在現(xiàn)金流的改善上。

我們都知道美國麻省理工學(xué)院MIT提出的供應(yīng)鏈管理是信息流、存貨流、現(xiàn)金流的三流合一。換種說法，就是供應(yīng)鏈管理有信息供應(yīng)鏈、實物供應(yīng)鏈、財務(wù)供應(yīng)鏈。財務(wù)供應(yīng)鏈?zhǔn)侵袊髽I(yè)比較陌生的，但這是供應(yīng)鏈管理里面含金量最高的，供應(yīng)鏈營運資金管理就屬于這個范疇，它是供應(yīng)鏈管理與財務(wù)管理完美結(jié)合的最佳實踐。

現(xiàn)金改善的切入點是營運資金，是通過優(yōu)化營運資金管理為企業(yè)短期和中期的業(yè)務(wù)發(fā)展提供有效的流動性支持。營運資金改善空間是非常大的，我記得早期在企業(yè)做改善項目時看過一個分析報告，通過對最大1000家歐洲公司調(diào)查，營運資金包含了更多的業(yè)績改善機會，可增加凈利潤7-20%，可改善資產(chǎn)回報率8.5-10%，調(diào)查發(fā)現(xiàn)超過6000億歐元的現(xiàn)金完全占用在額外營運資金上。

從以上數(shù)據(jù)分析你就知道領(lǐng)先企業(yè)為什么關(guān)注營運資金管理，因為它是最便宜的融資方式、加深股東價值的最快和最有成本效益的途徑、可消減運營風(fēng)險、改善客戶/供應(yīng)商的滿意度、以及更多其他的機會。供應(yīng)鏈流程就是現(xiàn)金所在的地方，供應(yīng)鏈流程一般要占到所有公司現(xiàn)金的60-90% ，改善占用在供應(yīng)鏈上營運資金流動性，可以把營運資金成本轉(zhuǎn)化為企業(yè)供應(yīng)鏈的競爭優(yōu)勢。像西門子這種業(yè)務(wù)比較多元的企業(yè)，營運資金分布非常廣泛。俗話說“缺啥補啥”，西門子特別關(guān)注營運資金管理，有鑒于此情況，在西門子的top+方法論里，有專門的供應(yīng)鏈營運資金改善方法體系。

供應(yīng)鏈營運資金管理是西門子領(lǐng)先實踐的絕對精華部分，請注意它與傳統(tǒng)財務(wù)管理觀點是有差異的，不必套用上去。傳統(tǒng)上定義“營運資金是流動資產(chǎn)減流動負(fù)債”，含義“營運資金是資產(chǎn)負(fù)債表的事情”，但潛在風(fēng)險“忽視運營驅(qū)動因素和機會（即：客戶服務(wù)、收入增長、利潤增強等）”。

西門子營運資金寬泛的流程定義能夠識別和避免現(xiàn)金風(fēng)險，這個定義闡明營運資金管理是通過管理及優(yōu)化：訂單到現(xiàn)金、預(yù)測到交付、尋源到付款等三個供應(yīng)鏈端到端子流程，把貫穿應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和存貨所有流程控制起來的行為。因此特殊含義說明營運資金是：由財務(wù)管控之外的企業(yè)所有人和流程決定的、收入和費用驅(qū)動因素、現(xiàn)金流驅(qū)動因素、客戶服務(wù)驅(qū)動因素、股東價值驅(qū)動因素。

現(xiàn)金文化是西門子的DNA，因此我早年在西門子工作的時候，作為業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人也要發(fā)起和管理top+供應(yīng)鏈營運資金改善項目cash+（讀作cash plus）。項目實施是有專門的指導(dǎo)手冊，里面有豐富的實施工具，指導(dǎo)員工去完成一個cash+改善項目。這些工具是西門子長期實踐總結(jié)，經(jīng)過大數(shù)據(jù)分析，以及測試項目驗證的。工具既可以整合使用，又可以分開使用，完全依據(jù)業(yè)務(wù)需求。方法論手冊很人性化，比如如何去做一次完整的實施改善活動，考慮到不同員工的認(rèn)知水平，設(shè)計了50個模板圖表，非常詳細(xì)地指導(dǎo)項目一步一步向前推進(jìn)，比如：如何面談業(yè)務(wù)人員、如何召集項目組開會、如何演示項目過程等。方法論是完全可以應(yīng)用在國內(nèi)環(huán)境中，我后來在輔導(dǎo)國內(nèi)汽車、家電企業(yè)改善活動時，利用方法論中的模型，計算出該企業(yè)同行業(yè)企業(yè)的KPI標(biāo)桿庫，使它們改善方向清晰可見。供應(yīng)鏈營運資金管理方法論聚焦創(chuàng)造現(xiàn)金流，直接指向企業(yè)與老板核心痛點上，所以稱得上是很接地氣的方法體系。

相對于實施數(shù)字供應(yīng)鏈要有流程和系統(tǒng)并行思維方式，實施供應(yīng)鏈營運資金管理是更上了一個臺階，對于人類大腦絕對是個挑戰(zhàn)。它是需要供應(yīng)鏈管理和財務(wù)管理兩種管理系統(tǒng)并行思考商業(yè)問題，并在兩個管理系統(tǒng)之間自由轉(zhuǎn)換。一個供應(yīng)鏈管理專業(yè)人士如果具備兩個管理系統(tǒng)并行思考并自由轉(zhuǎn)換能力，那將是一個優(yōu)秀的首席供應(yīng)鏈執(zhí)行官（Chief Supply Chain Officer，簡稱CSCO），未來的職業(yè)路徑就是CEO了。去看看企業(yè)界新聞就知道，最近20年有許多美國著名企業(yè)的CEO都是由CSCO或者負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈的COO晉升的。

近年來實體企業(yè)艱難是有目共睹的，市場與客戶沒有了增長反而是消費降級，各種商業(yè)模式創(chuàng)新最后被證明是忽悠騙局，更沒有余錢搞產(chǎn)品研發(fā)。但企業(yè)越來越重視供應(yīng)鏈管理，因為供應(yīng)鏈管理可以創(chuàng)造現(xiàn)金流，幫助企業(yè)活下來，只要活下來就有希望。供應(yīng)鏈專業(yè)人士正成為老板的左膀右臂，都希望有更好的途徑提升自己管理能力。古代人說學(xué)一門手藝是“師父領(lǐng)進(jìn)門修行在個人”，現(xiàn)代信息社會學(xué)習(xí)供應(yīng)鏈管理方式則是多種多樣了。如果你是初級人士想有個整體的供應(yīng)鏈思維，則可以系統(tǒng)學(xué)習(xí)一下APICS的供應(yīng)鏈課程，如果你是有經(jīng)驗人士想提升實際解決問題能力，則可以參與俱樂部、研討會、培訓(xùn)、咨詢等活動，線上線下復(fù)合模式，可以與業(yè)界同行交流實踐體會或者獲取外部企業(yè)最佳實踐。