快遞公司財務利潤分析框架

1個分析框架

• 這個利潤分析框架是建立在"年度利潤預算指標"基礎上

• 年度利潤預算指標又建立在季度利潤預算指標和月度利潤預算指標的基礎上

• 此財務框架的"天線"是績效考核-對應預警機制和預警措施

8個分析模型

這個框架的分析模型主要有年度計劃目標模型，目標管理模型，計劃管理模型，全面預算模型，財務杜邦分析，現金周轉天數模型，本量利模型，業財融合三角模型。

4個方法

01 三比法

• 與昨天，上個月對比

• 與預測比

• 與行業比

• 三比法主要是確定一個比較的"錨點"（去年同期、預算、預測、行業比），從而評價我們現在咋樣了。沒有對比，就沒有傷害！

02 結構分析法

• 其意義在于幫我們找出重要項目，為下一步的分析指明方向：其背后的邏輯是8020法制，專注于其中占比80%的重要項目(人的精力、公司資源都是有限的。)不要眉毛胡子一把抓

• 重量段，省份，大客戶，小客戶，利潤高的客戶

• 比如業務分析中常用的ABC分析法，就是根據業務的占比將客戶劃分為A、B、C類，著重加強到A類客戶的管理(占據了80%的客戶量)

• 比如成本費用分析中計算出占比大于10%的項目進行著重根據和分解。

• 比如業務收入分析中分析新客戶在全部客戶的占比，分析小客戶在全部客戶中的占比，從而分析出我們近段時間利潤增長的潛力。

03 單票分析法

• 其意義在于衡量運營效率、盈利能力和管理風險的

• 其中運營效率主要是投入產出比，比如操作單票成本=人員及物料等成本/月發件量，分母是月發件量，分子是人員及物料等成本，這個比率越低，我們操作效率越高。

• 其中盈利能力如單票毛利=(預充面單費用+月結款-系統成本)/發件量=毛利/發件量，分母是發件量，分子是從收入擠出來的毛利，這個比率越高，表示我們盈利能力越高。單票毛利代表我們的定價權（服務質量等），單位成本則主要由我們的成本管控能力決定。

• 管理風險的比率有：利潤含金量=凈現金流/凈利潤，如果指標如果太低或者為負數，長此以往，這個公司會存在資金鏈條斷裂的風險；

04 趨勢分析法

這種方法主要在于告訴我們一種趨勢，從而做好相應的應對措施：比如我們常常做業務量，平均客單價走勢圖，指出相應的趨勢，從而預計對未來我們收入，成本的影響，進而判斷出對我們利潤的影響。

8個報告

01 利潤報告-杜邦分析

• 市場杠桿

• 運營杠桿

• 財務杠桿

02 業務報告

1、從客戶歸屬角度分析

2、從日期歸屬的角度來分析

3、從具體的每個負責人，每個客戶，每個店鋪的角度來分析重點省份及均重情況并對超正常指標客戶進行預警，增加篩選日期選項

4、針對客戶群體按日期變化業務量，均重，及重點省份的變化進行預警

03 成本報告

系統成本當月，環比

公司運營成本當月，環比

當月運營成本分析

運營成本環比分析（月份，部門，薪資，物料等多維度）

04 質量考核報告

當月環比

05 費用報告

06 資金報告

07 資產報告

08  經營分析及預算報告（略）

總結

• 本財務利潤分析框架就是要解決誰對業績負責的問題，即who的問題，這是首要大事，絕不能職責不清，一個和尚挑水喝，兩個和尚抬水喝，三個和尚沒水喝，每個KPI和指標都要做好責任的"親子認定"，誰家的孩子誰抱走！

• 千金重擔眾人挑，人人身上有指標，指標背后一把刀！