根據(jù)《中國證監(jiān)會行政處罰決定書（易見股份及相關責任人員）》 （〔2023〕11 號）（以下簡稱《行政處罰決定書》）、《中國證監(jiān)會市 場禁入決定書（冷天晴）》（〔2023〕4 號）（以下簡稱《市場禁入決定 書》），易見供應鏈管理股份有限公司（以下簡稱公司）在信息披露 方面，有關責任人在職責履行方面，存在以下違規(guī)情形。

一、公司 2015 年度至 2018 年度報告未如實披露實際控制人

根據(jù)公司 2015 年至 2018 年年度報告及相關公告披露，2015 年 至 2018 年 10 月，公司控股股東為九天集團；2018 年 10 月，九天集 團將其持有的公司 19.00%股份的表決權委托給云南有點肥農(nóng)業(yè)科技 有限公司（以下簡稱有點肥科技）后，云南省滇中產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團有 限責任公司（以下簡稱滇中發(fā)展）持股 29.4%被動成為公司控股股東， 公司實際控制人變更為云南省滇中新區(qū)管委會；2018 年 12 月 14 日， 九天集團與有點肥科技解除表決權委托協(xié)議，改為出具放棄 19.00% 股份表決權的承諾函，僅保留 19.11%股份的表決權，公司披露的控 股股東仍為滇中發(fā)展、實際控制人仍為云南省滇中新區(qū)管委會。

經(jīng)查，2012 年 6 月，九天集團收購公司，成為公司控股股東。2015 年 6 月 26 日，公司向九天集團、滇中發(fā)展、云南省工業(yè)投資控 股集團有限責任公司（以下簡稱工投集團）等 7 名特定對象非公開 發(fā)行人民幣普通股 800,000,000 股。定向增發(fā)完成后，九天集團直 接持股公司的比例為 36.57%。有點肥科技由九天集團實際控制， 2018 年 10 月至 12 月，九天集團實際擁有的表決權股份仍然超過滇 中發(fā)展，雖然九天集團、有點肥科技聲稱充分認可滇中發(fā)展的控股股東地位，不謀求上市公司控制權，但公司控股股東仍為九天集團。冷天晴持有九天集團 36.83%股份，擔任總經(jīng)理實際負責九天集團管 理，為九天集團實際控制人。

綜上，2015 年至 2018 年 9 月、2018 年 10 月至 2018 年 12 月， 公司控股股東為九天集團，實際控制人為冷天晴，公司未如實披露 實際控制人。

二、公司 2015 年至 2020 年年度報告存在虛假記載 

（一）公司虛增銀行存款、應收票據(jù)

2015 年，公司通過偽造銀行回單，虛構銀行承兌匯票背書轉讓 記錄及開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票入賬等方式，虛增應收票據(jù) 2,979,150,000.00 元和銀行存款1,208,436,000.00 元。 

2017 年，公司采用與 2015 年相同的手法，虛構銀行承兌匯票背書轉讓記錄，虛增應收票據(jù) 706,920,000.00 元。 

上述行為導致公司披露的 2015 年和 2017 年年度報告存在虛假記載。

（二）公司虛增收入及利潤

2016 年度至 2020 年度，公司利用之前開展過真實業(yè)務的核心 企業(yè)以及有點肥科技等 21 家公司，通過私刻其他企業(yè)的公章、虛構 基礎購銷業(yè)務合同和單據(jù)，偽造代付款及保理業(yè)務合同等方式開展 虛假供應鏈代付款業(yè)務、虛假商業(yè)保理業(yè)務和虛假供應鏈預付款業(yè) 務，虛增收入和利潤。此外，2015 年度至 2020 年度，公司為完成 業(yè)績承諾，大量開展無商業(yè)實質的供應鏈貿易業(yè)務，并通過體外個 人賬戶向貿易對手方支付貿易差、服務費、貼現(xiàn)息等費用，擴大收入規(guī)模，粉飾經(jīng)營業(yè)績，虛增貿易收入和利潤。 

1.公司虛構供應鏈代付款業(yè)務

公司以云南滇中供應鏈管理有限公司（以下簡稱滇中供應鏈）、 深圳市榕時代科技有限公司（以下簡稱榕時代）等為主體虛構代付 款業(yè)務，虛構基礎購銷關系，偽造合同、核心企業(yè)付款指令、銀行 回單和商業(yè)承兌匯票等合同單據(jù)，虛構代付款業(yè)務，在 2016年至 2018年以代付款名義持續(xù)滾動將資金轉出給九天集團，并虛增代付 款業(yè)務服務費收入和利潤。 

經(jīng)查，2016 年至2019 年，公司虛假代付款業(yè)務累計代付資金 21,009,373,211.41 元，各年虛假代付款業(yè)務相關的服務費收入和 利潤（虛增服務費收入金額與影響利潤總額金額一致）分別為 475,428,999.81 元、791,560,816.95 元、606,029,348.11 元、 8,622,570.70 元，分別占當年合并報表營業(yè)收入總額的 2.94%、 4.96%、4.18%、0.06%，占當年合并報表利潤總額的 48.16%、 66.54%、59.48%、0.99%。

2.公司開展虛假商業(yè)保理業(yè)務 

公司通過下屬子公司深圳滇中商業(yè)保理有限公司（以下簡稱滇 中保理）、霍爾果斯易見區(qū)塊鏈商業(yè)保理有限公司（以下簡稱霍爾 果斯保理）、榕時代提供商業(yè)保理服務，以保理業(yè)務名義持續(xù)滾動 將資金轉出給九天集團，并虛增保理業(yè)務收入和利潤。 

經(jīng)查，公司與云南奧斯迪實業(yè)有限公司等 51 家房地產(chǎn)行業(yè)公司、 有點肥科技等 21 家公司以及云南躍坦礦業(yè)有限公司、上海遠暢國際貿易有限公司、上海東坦國際貿易有限公司、云南遠暢投資有限公司、云南鴻實供應鏈管理有限公司、上海今瑜國際貿易有限公司、 廣東鉅太國際貿易有限公司、江蘇筑正實業(yè)有限公司、江蘇丹燦實 業(yè)發(fā)展有限公司、福清耀點貿易有限公司、福州戀韻貿易有限公司、 福州市鼓樓區(qū)嘉視貿易有限公司等公司的保理業(yè)務均為虛假業(yè)務。公司虛假保理業(yè)務的資金由九天集團統(tǒng)籌使用。公司虛構保理業(yè)務 涉及的核心企業(yè)均未開展過保理相關的基礎購銷業(yè)務。 

經(jīng)統(tǒng)計，2016 年至 2020 年，公司虛假商業(yè)保理業(yè)務賬面累計投放本金 53,443,863,132.31 元，確認保理利息和服務費收入 2,623,229,043.04 元，產(chǎn)生利潤總額 2,623,229,043.04 元，截至 2020 年末賬面應收保理款（本金）、應收利息（保理利息）、應收 賬款（服務費）共 8,817,871,542.90 元。

3.公司虛構供應鏈預付款業(yè)務 

2020 年，公司通過下屬子公司滇中供應鏈、貴州供應鏈、貴州 易泓供應鏈管理有限公司與有點肥科技等 21 家公司、江蘇佰匡納實 業(yè)有限公司、貴州盤江電投天能焦化有限公司等發(fā)生虛假供應鏈預 付款業(yè)務。截至 2020 年末，虛假供應鏈預付款業(yè)務形成預付賬款余額 4,271,549,342.36 元。

4.公司開展無商業(yè)實質的供應鏈貿易業(yè)務

2015 年至 2020 年期間，公司以滇中供應鏈、貴州供應鏈為實 施主體，先后建立多個貿易條線開展有色金屬等大宗商品的供應鏈 貿易業(yè)務，以銷售總額確認收入，以采購總額結轉生產(chǎn)成本，以銷 售收入與采購成本的差額確認利潤。經(jīng)查，上述供應鏈貿易業(yè)務中的部分大宗有色金屬條線業(yè)務無商業(yè)實質，九天集團還指使公司通過體外賬戶將購銷業(yè)務產(chǎn)生的價差返還給交易對手方，并向對方支付業(yè)務相關的服務費、貼現(xiàn)息等，實質上虛增了公司的營業(yè)收入和 營業(yè)利潤。2015 年至 2020 年，公司通過虛假供應鏈貿易業(yè)務虛增收入金額分別為 4,441,377,299.56 元、11,290,221,694.05 元、 10,924,558,571.90 元、9,391,212,785.44 元、9,774,075,527.29 元、5,924,347,186.48 元，虛增利潤金額分別為 43,318,490.25 元、 54,871,041.21 元 、 68,144,524.72元 、 42,637,067.43元、 27,305,079.06元、25,351,098.89 元。 

綜上，2015 年至 2020 年，公司以上各類虛假業(yè)務各年合計虛增收入分別為 4,441,377,299.56 元、11,919,663,519.42 元、 12,003,895,365.20 元 、 10,469,873,593.76 元 、 10,987,210,733.58 元、6,428,643,331.81 元，占各年度披露的營業(yè)總收入的比例分別為 84.26%、73.68%、75.20%、72.18%、71.59%、 66.16%；各年虛增利潤 43,318,490.25 元、684,312,866.58 元、 1,147,481,318.02 元、1,121,297,875.75 元、1,240,440,285.35 元、-3,975,223,534.39 元（考慮公司 2020 年自行計提的壞賬準備）， 占各年度披露的利潤總額的比例分別為 9.49%、69.33%、96.46%、 110.06%、142.94%、33.07%；扣除虛增利潤后，2018 年至 2020 年 三年連續(xù)虧損。 

公司的上述行為導致其披露的 2015 年至 2020 年年度報告存在 虛假記載。 

此外，2022 年 4月 20 日，公司披露公司股票可能被實施重大違 法強制退市風險提示公告稱，初步判斷本次收到的行政處罰中公司涉及行為可能觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2022 年 1 月修 訂）規(guī)定的重大違法類強制退市情形。 

綜上，公司披露 2015 至 2020 年年度報告存在虛假記載和重大 遺漏，情節(jié)嚴重，違反了《證券法（2005 年修訂）》第六十三條、《證 券法（2019 修訂）》第七十八條第二款、《公開發(fā)行證券的公司信息 披露內容與格式準則第 2 號——年度報告的內容與格式》（2017 年修 訂）《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020 年修訂）》（以下簡稱《股 票上市規(guī)則》）第 1.4 條、第 2.1 條、第 2.5 條等有關規(guī)定。鑒于上 述違規(guī)事實和情形，上海證券交易所已對公司及主要責任人作出紀 律處分決定。 

責任人方面，時任董事、副總經(jīng)理、董事會秘書徐蓬，時任董 事羅寅、徐加利、丁加毅、樊平、邵凌，時任獨立董事李洋、梁志 宏、高巍、胡鋼、林楠、劉譞哲、王建新、趙起高作為時任董事會 成員，對任期內公司上述違規(guī)也負有一定責任，違反了《股票上市 規(guī)則》第 2.2 條、第 3.1.4 條、第 3.1.5 條等有關規(guī)定及其在《董 事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。 

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第 16.1 條和 《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》有關規(guī)定，我部 作出如下監(jiān)管措施決定： 

對公司時任董事、副總經(jīng)理、董事會秘書徐蓬，時任董事羅寅、 徐加利、丁加毅、樊平、邵凌，時任獨立董事李洋、梁志宏、高巍、 胡鋼、林楠、劉譞哲、王建新、趙起高予以監(jiān)管警示。 

上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員引以為戒，履行忠實勤勉義務，促使公司規(guī)范運作，并保證公司及時、公平、真實、準確和 完整地披露所有重大信息。