近日，浙江武義警方破獲一起公安部督辦的系列性特大地下錢莊案，涉案金額高達(dá)220億元。“空殼出口公司” 去“地下錢莊”購買外匯，同時又去買來報關(guān)單和增值稅發(fā)票等，制造出口假象，騙取出口退稅2億元。

地下錢莊是民間對從事地下非法金融業(yè)務(wù)的一類組織的俗稱。是指未經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)，擅自從事跨境匯款、資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)等活動的非法金融機構(gòu)。

這起大案最早是從義烏商戶流出的外匯發(fā)現(xiàn)的。

★ 專案代號：“1.22” ★

去年上半年，金華市公安局經(jīng)偵支隊發(fā)現(xiàn)一條線索，一些廣東揭陽商戶個人賬戶資金流入到義烏商戶個人賬戶。

而金華市人民銀行外匯管理局也發(fā)現(xiàn)，義烏商戶的離岸賬戶的外匯流向了廣東揭陽地區(qū)企業(yè)。流入義烏的是人民幣，流向廣東揭陽的是美元。

金華經(jīng)偵支隊與金華市人民銀行外匯管理局分別從離岸賬戶外匯走向和人民幣賬戶資金流向兩個角度開展研判，發(fā)現(xiàn)124家廣東揭陽企業(yè)的資金流向有問題。

金華市公安局指定由武義縣公安局進(jìn)行偵辦。今年 1月22日，武義警方組成專案組，代號為“1.22”專案。

★ 千萬元生產(chǎn)規(guī)模大企業(yè)竟沒有生產(chǎn)廠房 ★

11月20日，廣東省玩具協(xié)會會長李卓明曾通報玩具產(chǎn)業(yè)運行情況：根據(jù)海關(guān)總署11月中旬發(fā)布的數(shù)據(jù)，今年前10個月，玩具出口額為1802.5億元，相比2018年同期的1363.8億元大幅增長了32.2%。。

廣東揭陽是塑膠類生產(chǎn)基地。124家揭陽企業(yè)都是塑膠玩具類企業(yè)，涉嫌非法購買外匯。專案組對其中一家對外稱年生產(chǎn)利潤達(dá)千萬元級的企業(yè)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了一個秘密。

一般，這樣生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的企業(yè)，應(yīng)該在工業(yè)園區(qū)設(shè)立正規(guī)廠房，生產(chǎn)員工起碼也有100人左右，但民警發(fā)現(xiàn)，這家公司實際上并沒有廠房，甚至沒有生產(chǎn)車間，沒有生產(chǎn)機器，只有一個二三十平米的店面，在這個店面里，只擺著幾件塑膠玩具樣品，三四個人在手工操作。這個太反常了！

民警繼續(xù)深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上述涉嫌非法購入外匯的124家企業(yè)，實際運作情況大都是這樣的，根本沒有實際生產(chǎn)車間，也無生產(chǎn)工人，只有一個小小的門面，只是為了應(yīng)付一些部門檢查。

“還有的是同一個法人代表開了很多家公司”，辦案民警說。其中有個嫌疑人魏某，名下有七八家公司，其中一家公司兩年里改了好幾次名字，之前叫“昊昕塑膠玩具有限公司”，后來更名為“泓昕塑膠玩具有限公司”……

這么做是為了什么呢？民警發(fā)現(xiàn)，魏某名下的這幾家公司都去“地下錢莊”買了外匯，同時又去買來報關(guān)單和增值稅發(fā)票等，制造出口假象，騙取出口退稅。

像這樣的公司一般周期短，運作大多不超過一年，“時間長了容易被發(fā)現(xiàn)”，但這些公司運用這些假象，按一個月騙一兩百萬元出口退稅計算，一年下來就可以騙取出口退稅1000多萬元，而像魏某開了七八家的“空殼出口公司”，一年下來，更不好說了。

還有的是“掛羊頭賣狗肉”，有實體公司也有空殼公司，此次，警方抓獲的還有一個當(dāng)?shù)赝婢邊f(xié)會副會長，在當(dāng)?shù)匾菜闶莻€有影響力的人，名義上有一家實體運行的公司，但私下還有“空殼公司”六七家，就是為了騙取出口退稅。

★ 三個地下錢莊團(tuán)伙是宗族式犯罪 ★

專案組發(fā)現(xiàn)，這些空殼公司主要通過揭陽的三個地下錢莊團(tuán)伙進(jìn)行外匯交易。

這三個團(tuán)伙分布在揭陽三個村里，三個村緊挨著的，這幾個村的人，大部分姓魏。和電視劇《破冰行動》里一樣，是宗族式犯罪團(tuán)伙。專案組發(fā)現(xiàn)，每個團(tuán)伙都控制大量的人頭賬戶，賬戶每天的進(jìn)出資金量巨大。

揭陽企業(yè)在收到外匯后，結(jié)匯至法人代表賬戶，再匯到中轉(zhuǎn)賬戶，最后通過大型分發(fā)賬戶匯往義烏的地下錢莊或者商戶。專案組找到了這些團(tuán)伙所分別對應(yīng)的各個在義烏的地下錢莊。至此，三個“揭陽-義烏”犯罪鏈條被發(fā)現(xiàn)。

在這起大案中，以往的“外匯黃牛”不再是單打獨斗的小個體戶，也都發(fā)展成了有一定規(guī)模的“公司”，也開設(shè)有離岸賬戶，形成有一定規(guī)模的“地下錢莊”。

義烏商戶為了生意方便，有的在銀行開設(shè)了離岸賬戶，用于外匯結(jié)算，因為商戶嫌手續(xù)繁瑣、到賬時間慢和匯率波動等，所以就把外匯賣給了給“地下錢莊”，可以賺到匯率差。

“地下錢莊收到外匯后，這樣就有一個一個巨大的外匯供給市場，廣東揭陽的一些企業(yè)，需要外匯結(jié)匯憑證，想騙出口退稅，所以有了大量購買外匯的需求，形成了另一個外匯需求市場。”

地下錢莊就從中撮合交易非法牟利。在這個犯罪鏈條里，專案組還發(fā)現(xiàn)上游有騙取出口退稅、虛開增值稅專用發(fā)票、洗錢等犯罪行為。

退稅申報的三個必備條件是結(jié)匯、報關(guān)、專票，專案組發(fā)現(xiàn)揭陽的犯罪團(tuán)伙，除了向義烏地下錢莊購買外匯外，還通過中介購買報關(guān)數(shù)據(jù)和增值稅專用發(fā)票，用以騙取國家出口退稅補貼，騙稅金額高達(dá)2億多元。

地下錢莊犯罪向上滋生了騙取出口退稅、虛開增值稅專用發(fā)票等上游犯罪，大肆侵占國家稅款，嚴(yán)重擾亂國家的發(fā)票、出口報關(guān)、工商登記等多種管理秩序；同時由于其本身的不合法性，向下蘊藏了部分涉黑涉惡案件，危害巨大。

今年5月9日，在公安部經(jīng)偵局、國家外匯管理局、人民銀行杭州中心支行、浙江省公安廳經(jīng)偵總隊及金華市公安局的現(xiàn)場指揮下，武義警方出動110多名警力，在浙江、廣東、山東、福建四省同時行動實施收網(wǎng)，共搗毀地下錢莊、虛開增值稅專用發(fā)票、騙取出口退稅團(tuán)伙7個，抓獲犯罪嫌疑人42人；凍結(jié)各類涉案資金賬戶600多個，凍結(jié)涉案資金1.6億多元。

日前，此案經(jīng)武義警方偵查終結(jié)，34名涉案人員已被移送檢察機關(guān)審查起訴。

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