快遞現金管控的現狀

在公司發展的初期，規模較小時，由老板本人或者老板娘親自管錢是對的，一筆一筆的核對，安全性最高。但是公司大了之后，業務量增加，業務也復雜了，老板或老板娘親自管理只能管到現金的進與出，根本就管不了現金的該不該用，該用多少，該什么時間用這些問題。所以現在問題的本質在于要建立一套行之有效的監控機制，使公司所有的收支行為，在監控體制下運行。這樣才能讓老板，老板娘得到解放，又能確保資金的安全。建立了資金的安全管理系統，就跳出了誰來管錢的誤區，上升到了財務體系建設的高度和本質。“信任管理”有很濃厚的人情味，但是代替不了“流程，制度”管理。流程，制度，內控是有科學性的，但我們很多的快遞老板還是不能充分的認識到這一點。很多情況下不知不覺就會走入“人情味”的誤區，造成憑感覺用人，憑感情用人，從而引起部分員工千方百計以取得老板的信任為工作重點，導致公司推行的制度，體系，流程建設的瓶頸，更有甚者成為舞弊的漏洞，也就是俗語說的“燈下黑”。因此筆者對快遞公司的現金安全體系做一個分析，希望能拋磚引玉，和大家一起探討一下。

快遞現金管理的5個問題

筆者在義烏快遞財務工作中遇到的快遞現金管理的5個問題

● 快遞服務已完成，錢未收回

沒有建立資金管理系統，缺少應收賬款管理，信用管理體系

● 搞不清賬上有多少錢，只知道大概

● 熟人，親戚，家人管錢，成為建立資金系統的瓶頸

現金的安全不應該靠信任管理，應該靠系統管理，制度管理，流程管理

● 資金使用隨意性強，埋下隱患

● 資金管理手段落后，不成體系

公司資金鏈斷裂的5個原因

● 月結款賬期管控的失靈

● 對總部系統成本，和客戶預充面單款的分析不夠透徹，管控存在盲區

● 對公司運營成本分析不細致，存在大量重復，無效的返工工作

● 公司各種欠款的難以追回

● 公司投資的無計劃性

成功的快遞公司現金管理的4個主要特點

● 按計劃花錢，公司所有的開支都必須嚴格遵守，先有資金計劃再花錢的原則，嚴格執行資金預算計劃，從基層到管理層都要做好資金計劃

● 用制度管錢，將財務對資金的管控滲透到各個業務部門，建立嚴格的信用管理和現金支付制度，杜絕人為舞弊現象的發生

● 審核監督，通過授權的方式將企業付款，和用款的責任和部門負責人緊密聯系起來，清晰劃分財務工作崗位權限，通過不兼容的崗位設置，讓管錢和管賬分開

● 內控稽查，財務經理應定期審查資金使用的正當性和用款的合理性，定期審查交易金額和提交票據是否一致，盤點現金流，及時發現錢帳之間的錯誤

現金管理控制設計的5原則

不相容崗位分離

財務會計，出納，倉管等崗位一個人擔當會增加錯誤，舞弊行為發生的概率。管錢的不能管賬。銀行現金賬出納登記，專人復核。所有崗位都要建立互相制衡的機制。

收支兩條線

資金收入和資金支出，分別采用互不干涉，互不影響的單獨處理流程和處理路徑。進錢可以多條路，出錢只能一條路。

財務印章保管

財務專用公章，法人章分離保管，建立用章審批制度，每一用章事項進行登記，注明使用對象，事項，經手人，金額，日期及其他事項。

現金盤點

每日盤點現金，不定期的抽查現金賬

不相容崗位分離

現金內部稽核

總結：我們如何做到不缺錢

● 不過度投資（兼并，固定資產，自動流水線，車輛）

● 不過度負債

過度投資導致過度負債，“先還舊債，再貸新債”，但是舊債還了，新債不一定能及時貸出

● 不過度運營

過度追求票件量的增長常常導致企業資金鏈的斷裂

● 不過度賒銷

公司現金不足的情況下，如果放寬信用條件，客戶面單款和月結款收不回來。

● 預防經營不善

● 資金通道暢通

附表

● 義烏某快遞公司財務部崗位工作分工（不相容原理）

● 義烏某快遞公司的現金流模板