《管理供應(yīng)鏈中的風(fēng)險(xiǎn)》

以下內(nèi)容來自：ASCM CSCP Learning System，Module 3 - Section B

翻譯編輯：卓弘毅，文中灰色背景部分是譯者的注解。

最后介紹三種風(fēng)險(xiǎn)，分別是財(cái)務(wù)、瀆職和訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

一、應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在應(yīng)對(duì)與客戶或供應(yīng)商破產(chǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一些傳統(tǒng)的預(yù)防措施包括監(jiān)測(cè)其財(cái)務(wù)指標(biāo)和預(yù)測(cè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，以及與替代供應(yīng)商簽訂合同。一些應(yīng)急措施包括貸款、可能的合并和訴訟。

對(duì)于市場(chǎng)波動(dòng)和信用風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防措施包括現(xiàn)金余額緩沖，保持未使用的信貸，并制定具體的應(yīng)急計(jì)劃，以應(yīng)對(duì)收入的急劇減少，包括哪些產(chǎn)品或服務(wù)將首先被削減或停止運(yùn)營(yíng)。

對(duì)于商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)措施包括：在價(jià)格偏低的時(shí)候，購(gòu)買比所需數(shù)量更多的關(guān)鍵原材料，并使用對(duì)沖工具。對(duì)于貨幣兌換風(fēng)險(xiǎn)，也可以采用套期保值的方式，也可以選擇用本國(guó)貨幣結(jié)算，以避免風(fēng)險(xiǎn)。

如果另一方需要兌換外幣，交易就變成了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。在這種情況下，它將需要不同的定價(jià)作為補(bǔ)償。雙方也可以約定分擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。

一個(gè)例子是，當(dāng)接近付款期時(shí)，雙方約定重新核對(duì)價(jià)格，然后考慮匯率的變化。這被稱為正式的貨幣審查，需要在合同中明確規(guī)定，并接受法律和財(cái)務(wù)審查。

套期保值

套期保值（Hedging，也叫對(duì)沖）是商品、貨幣兌換和金融工具的一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具。套期保值通常用于鎖定未來需要購(gòu)買的商品或外匯的價(jià)格。

通過鎖定現(xiàn)在的價(jià)格，企業(yè)將價(jià)格向不希望的方向發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移給提供套期保值工具的一方。

如果被套期保值的標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格向有利的方向發(fā)展，企業(yè)也會(huì)失去它將獲得的收益。從這個(gè)意義上說，與供應(yīng)商簽訂的固定價(jià)格的長(zhǎng)期合同是一種套期保值的形式，因?yàn)楣?yīng)商承擔(dān)了其原材料上漲的風(fēng)險(xiǎn)，但不能將這些成本轉(zhuǎn)嫁出去。因此，許多固定價(jià)格合同都有在商品或外匯匯率發(fā)生嚴(yán)重變化時(shí)的逃逸條款（Escape Clauses）。

套期保值工具有三種類型，分別是遠(yuǎn)期、期貨和期權(quán)。遠(yuǎn)期和期貨非常相似，主要區(qū)別在于遠(yuǎn)期是雙方（另一方通常是銀行）之間的定制交易，而期貨是大型金融交易所提供的標(biāo)準(zhǔn)金額和有限數(shù)量的貨幣和商品的標(biāo)準(zhǔn)化交易。

除此之外，這兩種工具的目的是一樣的：為未來需要的東西鎖定一個(gè)現(xiàn)在的價(jià)格。這兩種工具都是強(qiáng)制性的，也就是說，不管市場(chǎng)如何，你都需要進(jìn)行結(jié)算。遠(yuǎn)期合約通常用于非有組織的交易所的商品，主要的風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)方可能會(huì)違約。

期權(quán)就像遠(yuǎn)期或期貨，只是你可以選擇是否使用它。你需要向賣方支付一定的費(fèi)用以獲得這種靈活性。這些費(fèi)用可能是相當(dāng)可觀的，在計(jì)算對(duì)沖的整體節(jié)省或損失時(shí)必須考慮在內(nèi)。

例如，如果石油期權(quán)的報(bào)價(jià)為每桶65歐元，而你以每桶5歐元的溢價(jià)購(gòu)買了明年購(gòu)買10萬桶石油的期權(quán)，那么你實(shí)際上要支付每桶70歐元的費(fèi)用。如果價(jià)格是每桶66歐元，你將行使期權(quán)，支付65歐元+每桶5歐元。

當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格高于每桶70歐元，你才能獲得真正的節(jié)省。然而，如果價(jià)格是每桶 50 歐元，你就不會(huì)使用期權(quán)，而是在公開市場(chǎng)上購(gòu)買。對(duì)你來說，實(shí)際的價(jià)格將是每桶50歐元+5歐元。

二、應(yīng)對(duì)瀆職風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)盜竊、賄賂、綁架、腐敗、偽造和其他形式的犯罪行為的應(yīng)對(duì)措施必須是全面的，并從企業(yè)的最高層開始，采取良好的管理和明確的政策與程序。一個(gè)很好對(duì)策是建立一個(gè)全面的供應(yīng)鏈安全體系。指導(dǎo)這樣一個(gè)系統(tǒng)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)是ISO 28000。

根據(jù)《APICS詞典》第16版的定義，ISO 28000是：一項(xiàng)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了安全管理系統(tǒng)的要求，包括對(duì)供應(yīng)鏈安全保證至關(guān)重要的方面。

1.盜竊、損壞和破壞行為

盜竊、損壞、破壞和其他形式的貨物損失可以通過投資于信息收集和共享來進(jìn)行預(yù)防。目前有一些企業(yè)跟蹤盜竊事件，并幫助協(xié)調(diào)盜竊事件的溝通、追回和威懾，從而幫助協(xié)調(diào)多個(gè)國(guó)家的執(zhí)法部門的行動(dòng)。

保險(xiǎn)可以減輕貨物損失，但保險(xiǎn)不能代替庫存，如果有免賠額，也不會(huì)全額賠償損失。許多流程涉及到設(shè)置和執(zhí)行適當(dāng)?shù)倪\(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)控制。

控制的關(guān)鍵是職責(zé)分離，例如倉(cāng)庫員工不應(yīng)該既批準(zhǔn)物料在系統(tǒng)里的移動(dòng)，又自己執(zhí)行移動(dòng)活動(dòng)。發(fā)票與采購(gòu)訂單和收貨單據(jù)的匹配是另一個(gè)控制案例。控制的執(zhí)行不到位，或特殊例外都會(huì)造成問題。

2.賄賂

對(duì)賄賂的良好預(yù)防對(duì)策是投資于透明度。現(xiàn)在有了基于云的軟件，可以幫助總部安排和監(jiān)督供應(yīng)商的選擇、盡職調(diào)查、持續(xù)溝通、審批和支付。這些反賄賂系統(tǒng)有助于信息收集、監(jiān)管合規(guī)和調(diào)查，并通過評(píng)估第三方的賄賂和腐敗風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行評(píng)級(jí)。

3.欺詐和腐敗

需要在內(nèi)部以及與供應(yīng)商一起處理欺詐和腐敗問題。內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)都需要通過遵循最佳做法來解決。

4.綁架

公司如何保護(hù)經(jīng)常出差的高管和銷售代表？現(xiàn)在很多公司都為他們的關(guān)鍵管理人員購(gòu)買了綁架和贖金保險(xiǎn)。

目前，約有75%的財(cái)富500強(qiáng)企業(yè)投資了這種保險(xiǎn)。世界上最大的綁架和贖金保險(xiǎn)提供商Chubb集團(tuán)報(bào)告稱，2007年至2010年期間，尋求此類保險(xiǎn)的公司數(shù)量增加了15%至20%。

許多公司現(xiàn)在都在為他們的核心員工提供培訓(xùn)，讓他們知道如何保證自己的安全，并將綁架的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

這些公司還在聘請(qǐng)保護(hù)服務(wù)和咨詢公司來幫助實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。他們建議為每個(gè)企業(yè)建立一個(gè)書面的威脅評(píng)估和計(jì)劃。需要讓外籍和其他員工了解可能使他們面臨風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)?shù)匚幕驼尉謩?shì)。需要教會(huì)他們?cè)诒唤壖軙r(shí)該做什么，不該做什么。

公司應(yīng)提前告知他們預(yù)防措施，如改變他們的行程路線和日程安排，并解釋公司將采取什么行動(dòng)來確保他們的獲釋。高管們應(yīng)該明白，談判應(yīng)該由安全顧問和保險(xiǎn)專業(yè)人員來處理。

盡管如此，高管們的自然反應(yīng)是想自己搞定綁匪，但他們不應(yīng)試圖逃跑或與罪犯談判。不幸的是，電影中描述的綁架受害者成功逃脫的情況幾乎是不存在的。

5.假冒偽劣和侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為

特許過剩和過時(shí)(E&O)經(jīng)銷商是購(gòu)買過剩或過時(shí)庫存的企業(yè)，然后在需求恢復(fù)時(shí)將其出售給供應(yīng)商。在許多情況下，提供有保證的、可追溯性的經(jīng)銷商可以將原始庫存賣回給供應(yīng)商。這種可追溯性可以降低假冒產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。

三、應(yīng)對(duì)訴訟風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)印第安納大學(xué)凱利商學(xué)院教授邁克爾-梅茨格的一篇文章，遵循一些基本規(guī)則有助于降低法律損失的風(fēng)險(xiǎn)，這些規(guī)則如下。

1. 從陪審團(tuán)如何看待你的行為的角度來看待它。

2. 堅(jiān)持真理和道德標(biāo)準(zhǔn)。

3. 不要找麻煩，但要假設(shè)它在找你，并留意它的存在。

4. 注重于細(xì)節(jié)，因?yàn)橐粋€(gè)小問題有時(shí)會(huì)導(dǎo)致大代價(jià)。

5. 始終保持專業(yè)、不感情用事、不受干擾（例如，情緒化的反應(yīng)可以為反對(duì)派提供理由，追究某些案件的代價(jià)可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過和解）。

6. 記錄一切。

7. 不要制定政策，除非你打算強(qiáng)制執(zhí)行。

8. 假裝問題不存在，試圖阻止不可避免的事情發(fā)生，這些行為是徒勞無益的，而且代價(jià)高昂。

本章節(jié)小結(jié)

在今天的文章中，我為大家總結(jié)了三個(gè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，分別是：

- 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)Financial risks

- 瀆職風(fēng)險(xiǎn)Malfeasance risks

- 訴訟風(fēng)險(xiǎn)Litigation risks

讀完了全部九大風(fēng)險(xiǎn)以后，我的感受是風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋面之寬廣，遠(yuǎn)超過了我的想象。

這里既包括了宏觀環(huán)境、經(jīng)濟(jì)層面，也有企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)然也少不了具體執(zhí)行層面的各種風(fēng)險(xiǎn)，可以說是方方面面都有涉及。

作為供應(yīng)鏈管理者，我們?cè)谒伎脊?yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，需要跳出自己的思維框架，從不同的維度來設(shè)想可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。多思考、多總結(jié)總是沒錯(cuò)的，正所謂“愚者千慮，必有一得”。

在CSCP的教材之中有很多系統(tǒng)化的理論和工具，可以幫助我們提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。